银保监会于2018年5月30日发布了《商业银行账簿利率风险管理（修订）》，对商业银行账簿的利率风险管理进行规范。

　　利率冲击情景需要考虑7个因素（不仅仅是附件2中说的6个），具体包括历史因素、集中度因素、风险相关性因素、新增资产负债因素、期权因素、负利率因素以及市场、资产组合、新产品和新风险点等因素。

　　净利差（Net Interest Spread，简称NIS）与净利息收益率（Net Interest Margin也称净息差，简称NIM）是衡量商业银行资产负债管理中最常用的两个指标，且这两个指标之间本身也存在密切的关系（注：以下内容所涉及的生息资产与计息负债均为平均余额的概念），具体推导过程如下：

　　通常情况下，生息资产平均余额>

　　计息负债平均余额，因此根据式（3）便可以得出商业银行的净息差通常情况下会大于净利差。

　　实践中多数银行也确实满足这一结论，但也有例外，如广州农商行、成都银行南京银行601009股吧)、宁波银行002142股吧)、杭州银行上海银行等6家银行。

　　当生息资产平均余额>

　　计息负债平均余额、负债端成本抬升且上升幅度大于资产端时，会导致净息差的波动幅度大于净利差，此时相较于净利差，净息差由于将规模因素考虑在内，同时又融入了结构性因素和市场因素，因此净息差往往比净利差具备更高的分析价值。在这种情况下，我们当然希望生息资产平均余额越高越好，从而可以使得净息差能够产生更好的正向作用。

　　这一结论同样也有例外，即当一家银行的计息负债平均余额更高、负债成本抬升且幅度大于资产端时，净息差的分析价值便没有那么高，需要结合净利差与非息收入来进一步分析。

　　2005年12月31日银监会发布的《商业银行风险监管核心指标（试行）》，明确成本收入比不得高于35%、资产利润率不得小于0.60%、资本利润率不得小于11%。

　　信贷成本=当期信贷拨备/当期平均贷款余额（含贴现）。目前平安银行与招商银行对该指标使得的较为频繁。

　　2005年12月31日，银监会印发了《商业银行风险监管核心指标（试行）》，了三个目前仍在使用的监管指标，可以和大额风险融合在一起。

　　（3）授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行、借款、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。

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